Получите юридическую консультацию по телефону в Москве
+7 (499) 653-60-72 Доб. 355

Фз 173 о валютном регулировании

Из-за строгого ведения рынка часто возникает черная сторона торговли. Государственный курс сильно отличается от реального. В результате появляется отдельная экономическая область теневого рынка обмена денежных средств. Поэтому Правительство стремится создать более эффективный контроль. Также перечисляет полномочия органов финансового рынка, определяются обязанности и права резидентов в отношении пользования, владения и распоряжения денежными средствами в РФ и внутренними ценными бумагами за пределами государства.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону

+7 (499) 653-60-72 Доб. 355 Москва и область
+7 (812) 426-14-07 Доб. 525 Санкт-Петербург и область

Это быстро и бесплатно!
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 💱Валютный контроль ужесточается. ТОП-5 важных правил, чтобы не попасть

Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"

Действующее российское законодательство в сфере валютного регулирования предъявляет крайне жесткие требования к резидентам в части репатриации выручки по внешнеторговым контрактам, а за их несоблюдение предусматривает колоссальные штрафы. Между тем в последнее время ситуация начинает меняться. Принятый, но не вступивший в силу Федеральный закон от Но достаточны ли предлагаемые им изменения? О последних тенденциях в сфере валютного регулирования и валютного контроля, о проблемах, с которыми сталкиваются российские физические и юридические лица в своей работе, связанных с ограничениями в сфере валютного законодательства, читайте в материале.

Не так давно за консультацией обратилась российская компания, которая открыла свой филиал в Казахстане и столкнулась с проблемами с налоговым органом. Филиал российской компании для работы в Казахстане открыл расчетные счета в Сбербанке на территории Казахстана в отделении г.

Далее филиал своевременно уведомил налоговый орган об открытии счета и своевременно представлял отчеты о движении денежных средств по счетам в зарубежных банках в российский налоговый орган. Из одного из отчетов, предоставленных организацией, налоговый орган выяснил, что филиал организации получал выручку от оказания услуг на свои счета, открытые в Казахстане.

Таким образом, вся выручка, полученная филиалом, должна была быть перечислена в бюджет в качестве штрафа. Нарушение выразилось в невыполнении требования ст. Исходя из положений ст. Следовательно, выручка валютных резидентов должна поступать на счета, открытые в российских банках. Иностранный же банк, даже будучи дочерним банком по отношению к российскому, не может быть признан уполномоченным. По всей видимости, именно этот момент не приняла во внимание организация в рассматриваемом случае, открыв счета в казахском Сбербанке.

Уполномоченные банки — кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте. Сложившаяся ситуация вряд ли может способствовать развитию внешнеэкономических связей в рамках Евразийского экономического союза. Незадолго до принятия Федерального закона от В нем налоговики пришли к выводу, что такая возможность законодательством не предусмотрена.

В своем письме ФНС России ссылается на то, что согласно гражданскому законодательству филиал является подразделением юридического лица и, следовательно, не обладает какой-либо специальной правоспособностью. В связи с этим в письме сделан вывод о том, что режим использования резидентами счетов в банках за пределами территории Российской Федерации в равной степени распространяется как на российские юридические лица, так и на созданные ими филиалы, находящиеся за пределами территории Российской Федерации.

При этом ведомство сослалось на судебную практику, сложившуюся по данному вопросу. Дело в том, что в похожей ситуации ранее уже оказалась одна российская компания, открывшая филиал на Украине и получавшая выручку от продажи товара на счета, открытые в украинском банке.

Организация прошла все судебные инстанции, включая Верховный и Конституционный суды РФ. Так, в своем Определении от Решением арбитражного суда, оставленным без изменения арбитражными судами апелляционной и кассационной инстанций, компании было отказано в удовлетворении заявления о признании постановления налогового органа о привлечении к административной ответственности на основании ч.

Как указали суды, юридическое лицо не представило доказательств, подтверждающих отсутствие у него реальной возможности по соблюдению требований валютного законодательства, касающихся обязательств по зачислению полученной резидентом Российской Федерации от нерезидентов валютной выручки на счет в уполномоченном банке. В передаче кассационной жалобы компании для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ было отказано.

Чуть позже Конституционный суд РФ в своем Определении от Однако Конституционный суд указал, что данное регулирование, учитывая его публично-правовой характер, направлено на обеспечение реализации единой государственной валютной политики, устойчивости национальной валюты и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации, а следовательно, оспариваемые заявителем нормы сами по себе не могут расцениваться как нарушающие его конституционные права в указанном им аспекте.

Пример, о котором мы говорили в начале этой статьи, а также официальную позицию государственных органов различных инстанций мы привели для того, чтобы показать, насколько актуальными являются на сегодняшний день реформы в сфере валютного законодательства, которое зачастую носит излишне репрессивный характер. Cмогут ли помочь в данной ситуации принятые изменения? Новые правила хоть и называются либерализацией, но в действительности отменяют, и то частично, лишь первое требование, а обязанность по возврату выданных авансов и займов сохраняется.

Так, новые правила отменяют обязанность по получению на счета в уполномоченных банках выручки по несырьевым товарам, а также работам и услугам при одновременном выполнении следующих условий:. В отношении сырьевых товаров 1 предусмотрен следующий график отмены требования о получении выручки на счета в уполномоченных банках:.

Во всех остальных случаях требование о репатриации действует в полном объеме. То есть если обязательство или выражено в иностранной валюте, хоть и оплачивается в рублях, или оплачивается в иностранной валюте, организация по-прежнему обязана своевременно зачислить выручку по такому обязательству на счета российских уполномоченных банков.

Следовательно, применительно к ситуации, описанной в начале настоящей статьи, мы можем прийти к выводу, что данное изменение будет применимо только в том случае, если клиенты организации, имеющей филиал за рубежом, будут оплачивать услуги филиала в рублях и обязательства будут выражены в рублях.

Поможет ли данное изменение, будет ли оно применимо на практике? Однозначный ответ дать затруднительно. Однако мы можем предположить, что данное изменение на практике будет мало востребовано. Обязанность формулировать обязательство в рублях и оплачивать его в рублях делает российский филиал за рубежом менее конкурентоспособным по сравнению с местными компаниями, так как для оплаты его услуг клиентам нужно сначала приобрести российские рубли для оплаты, а затем уже эту оплату произвести.

Впрочем, если речь идет о рынке стран СНГ, которые имеют более тесные связи с Россией, то, возможно, новшество найдет свое применение, чего нельзя сказать о дальнем зарубежье.

Недостаточность этой меры понимают и во власти, видимо, именно поэтому на недавно прошедшем Московском финансовом форуме принимались решения о дальнейшей либерализации валютного регулирования. Последующие шаги в данной области, согласно информации, размещенной на сайте Министерства финансов Российской Федерации см. Во-первых, будет рассмотрена возможность снижения размера штрафов по административной ответственности за несоблюдение требования о репатриации.

Во-вторых, предлагается рассмотреть возможность отмены ст. Напомним, что соответствующая информация подлежит размещению на официальном сайте ведомства, но пока не размещена.

В-четвертых, в качестве одного из следующих шагов предлагается рассмотреть вопрос о полной отмене требования о репатриации, то есть предусмотреть возможность его отмены не только в отношении рублевых контрактов, как это установлено новым законом, но и распространить его отмену на валютные контракты. Одна из них напрямую связана с отменой требования о репатриации. Согласно ст. Дополнительно к указанной выше операции в перечень разрешенных операций добавили операцию по зачислению денежных средств от реализации драгоценных металлов, учитываемых на счетах резидентов РФ в зарубежных банках.

Кроме того, к числу разрешенных операций стали относиться операции с наличными денежными средствами или иностранной валютой, которые осуществляют российские образовательные учреждения во исполнение договоров об оказании образовательных услуг, заключенных с физическими лицами — нерезидентами, а также с физическими лицами — резидентами РФ, пребывающими более дней в году за пределами территории РФ.

Дополнительно следует обратить внимание на то, что действие данной нормы имеет обратную силу и распространяется на отношения, возникшие с Перечень новых разрешенных операций для физических лиц — резидентов значительно расширен. Теперь к ним относятся в том числе:. Multilateral Competent Authority Agreement или иным заключенным с РФ международным договором перечень таких государств будет размещен на сайте ФНС России, на данный момент находится в стадии разработки.

Ранее отчет о движении денежных средств по счету за рубежом должны были представлять все физические лица — валютные резиденты РФ. Недавно от этой обязанности были освобождены физические лица, проводившие за пределами территории РФ более дней в году. Теперь требование о предоставлении отчета не распространяется на физических лиц, счет которых открыт в банке или иной организации финансового рынка государств — участников ОЭСР или ФАТФ, одновременно участвующих в международном обмене информацией, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:.

Если ранее физические лица обязаны были представлять отчеты только в отношении счетов в банках, то теперь это требование распространяется на счета, открытые в иных организациях финансового рынка. Понятие таких организаций содержится в ст. Под ними следует понимать организации, в соответствии с личным законом которых они имеют право оказывать услуги, связанные с привлечением от резидентов и размещением денежных средств или иных финансовых активов для хранения, управления, инвестирования и или осуществления иных сделок в интересах резидента либо прямо или косвенно за счет резидента.

Представляется, что речь идет о брокерах, доверительных управляющих, пенсионных фондах и иных подобных организациях. При этом согласно изменениям в той же ст. Внесенные изменения позволят осуществлять взаимозачет и заключать соглашения о новации по валютным операциям. Дальнейшим шагом в данной области может быть полная отмена требования о получении выручки на счета в уполномоченных банках, в том числе и в иностранной валюте.

Кроме того, стоит отметить, что новый закон никак не затрагивает требование о репатриации в отношении заемного финансирования, а следовательно, ограничения в данной области сохраняются.

Я понимаю Сайт www. Пользуясь сайтом, вы соглашаетесь с этим. Административное право Гражданское право Госуправление Недвижимость Труд и занятость. Черняховского, д. Валютные нарушения не навлекут на бизнес уголовную ответственность.

Требование о репатриации экспортной выручки в рублях исчезнет. Уже предусмотрен график поэтапной отмены. Множественные правонарушения или сложное событие одного нарушения: как отстоять свои интересы в споре с органами валютного контроля? Валютное регулирование и коммерческий кредит: что нужно знать, чтобы не получить штраф? Пример из практики Филиал российской компании для работы в Казахстане открыл расчетные счета в Сбербанке на территории Казахстана в отделении г.

Пункт 1 ст. Подпункт 1 п. Официальная позиция Незадолго до принятия Федерального закона от Частичная отмена требования о репатриации Напомним, что требование о репатриации предусматривает соблюдение трех требований: требование о получении валютной выручки на счета в уполномоченных банках; требование об обязательном возврате авансов, если контрагент не выполнил свое обязательство по поставке товаров, работ, услуг; требование о возврате выданных нерезиденту займов.

Так, новые правила отменяют обязанность по получению на счета в уполномоченных банках выручки по несырьевым товарам, а также работам и услугам при одновременном выполнении следующих условий: обязательства по контракту должны быть выражены в валюте РФ; контрактом должно быть предусмотрено обязательство по оплате цены контракта в рублях.

В отношении сырьевых товаров 1 предусмотрен следующий график отмены требования о получении выручки на счета в уполномоченных банках: с 1 января г. Условия отмены те же: обязательство должно быть выражено в рублях и оплачиваться в рублях. Новые разрешенные операции для физических лиц Перечень новых разрешенных операций для физических лиц — резидентов значительно расширен.

Отмена требования о предоставлении отчетов о движении денежных средств по зарубежным счетам для физических лиц Ранее отчет о движении денежных средств по счету за рубежом должны были представлять все физические лица — валютные резиденты РФ.

Теперь требование о предоставлении отчета не распространяется на физических лиц, счет которых открыт в банке или иной организации финансового рынка государств — участников ОЭСР или ФАТФ, одновременно участвующих в международном обмене информацией, если выполняется хотя бы одно из следующих условий: 1 общая сумма денежных средств, зачисленных на счет либо списанных со счета за отчетный год, не превышает руб.

Книги нашего издательства: серия История. Свежий номер. Правовые беседы. Прямая речь. Консультационный центр ЭЖ: консультации по вопросам бухучета и налогов.

Валютное регулирование: законодатель взял курс на либерализацию, но достаточно ли этого резидентам?

Действующее российское законодательство в сфере валютного регулирования предъявляет крайне жесткие требования к резидентам в части репатриации выручки по внешнеторговым контрактам, а за их несоблюдение предусматривает колоссальные штрафы. Между тем в последнее время ситуация начинает меняться. Принятый, но не вступивший в силу Федеральный закон от Но достаточны ли предлагаемые им изменения? О последних тенденциях в сфере валютного регулирования и валютного контроля, о проблемах, с которыми сталкиваются российские физические и юридические лица в своей работе, связанных с ограничениями в сфере валютного законодательства, читайте в материале.

Этот закон вносит изменения в закон от N ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и ещё больше.

An error occurred.

Полное содержание библиотеки. Очень важный для банков закон, так как на банки возложена функция агентов валютного контроля. Официальные реквизиты нормативного акта:. Указание от 28 апреля г. Банковская библиотека. Новости Виакадемии:. На сайте открылась новая Библиотека нормативных актов в сфере информации - Содержание Электронной библиотеки банковского дела: Основные федеральные законы по банковскому делу Бухгалтерский учет в банках. Открытие и закрытие счетов.

Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ

Внести в Федеральный закон от 10 декабря года N ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" Собрание законодательства Российской Федерации, , N 50, ст. Счета вклады резидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации";. Наряду со случаями, указанными в части 5 1 настоящей статьи, на счета во вклады физических лиц - резидентов, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, могут быть зачислены без ограничений денежные средства, получаемые от нерезидентов, при условии, что такие банки расположены на территории иностранного государства - члена ОЭСР или ФАТФ и это иностранное государство осуществляет обмен информацией в соответствии с Многосторонним соглашением компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября года или иным заключенным с Российской Федерацией международным договором, предусматривающим автоматический обмен финансовой информацией. Резиденты, за исключением физических лиц - резидентов, дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации, постоянных представительств Российской Федерации при международных межгосударственных, межправительственных организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации, представляют налоговым органам по месту своего учета либо постановки на учет в качестве крупнейших налогоплательщиков отчеты о движении средств по счетам вкладам в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, с подтверждающими документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. Физические лица - резиденты, за исключением физических лиц - резидентов, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в истекшем календарном году в совокупности составил более дней, и физических лиц - резидентов, указанных в абзаце третьем настоящей части, представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по своим счетам вкладам в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

С 1 января года еще больше смягчается законодательство о валютном контроле. О том, какие валютные операции станут разрешенными и в каком случае можно будет не сдавать отчет о движении средств по счетам в иностранных банках, читайте в этой статье. Официальное объяснение праздника — то, что зима в южном полушарии приходится на июнь, июль и август.

ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

Календарь бухгалтера Проверка контрагента Трудовой кодекс Налоговый кодекс. Нормативно-правовые акты Федеральный закон от Федеральный закон от Целью настоящего Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе.

Не открывать до Нового Года

Федеральный закон от 10 декабря г. N ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по конкретным вопросам валютного регулирования. Целью настоящего Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. Закон направлен на либерализацию валютного законодательства и предусматривает значительное смягчение процедур государственного регулирования и контроля в отношении валютных операций. Уточняются понятия иностранной валюты и валюты Российской Федерации, резидентов, нерезидентов, уполномоченных банков.

О последних тенденциях в сфере валютного регулирования и 19 Федерального закона от № ФЗ «О валютном.

Этот факт затрудняем качественное, полное формирование отчета для заемщиков, поскольку следует выяснить, в каких бюро может находиться информация и отправить в каждое запрос. Справка о составе семьи по месту временной регистрации. Точный перечень прилагаемых документов уточняется на месте, он зависит от ситуации. В случае рассмотрения претензии зрителя об отказе в возврате билетов на основании подобного документа любая инстанция (суд, Роспотребнадзор) примет сторону покупателя.

Желательно заранее предупредить работодателя о вашем намерении уйти в декрет, чтобы он успел решить возможные организационные вопросы. Не хватает на питание, на лекарства. В течение рабочего времени работник находится под контролем работодателя. Видимо, потому, что никто не подает иск сам на .

Существуют условия и обстоятельства, при которых работает презумпция виновности организаторов предприятия. Нужно просто написать заявление приставу о передаче исполнительного производства по месту Вашего жительства. В заявлении указывается, в течении какого времени сособственник отказывается оплачивать свою долю платежей.

Не все финансовые учреждения при ипотечном займе дают возможность вывести из-под обременения предмет залога. После 1 ноября уточненные уведомления налоговая принимать уже не. Стоит ли возмещать стоимость спецодежды при увольнении. Довольно часто в объектах недвижимости зарегистрированы несколько людей. Это наиболее быстрый метод получения документа. Диспетчера говорят что не могут без путевок рассчитать, на что вновь получают ответ о том что за январь все сдано и за январь можно расчитать.

В декрет с декретного места. Не забудьте проверить каждый фиксатор. Возможность регистрации частного предпринимательства по месту фактического проживания.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас или воспользуйтесь формой ниже:
 
+7 (499) 653-60-72 Доб. 355 Москва и область
+7 (812) 426-14-07 Доб. 525 Санкт-Петербург и область

Это быстро и бесплатно!

4
Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
новее старее большинство голосов
Уведомление о
Нинель
dentmortrasuc

Красиво вкусно и скучно.....

Ян
menburkva

Впариваете народу свой бред "сивой кобылы".

Фелицата
Ким

и с большими процентами.

Евграф
Ева

Соседка смотрит и тож дала дневник.

Получите юридическую консультацию по телефону или прямо на сайте.
Это совершенно бесплатно!
Москва и область
+7 (499) 653-60-72 Доб. 355
Санкт-Петербург
+7 (812) 426-14-07 Доб. 525
Бесплатная юридическая помощь
  • 95% успешных дел
  • Конфиденциально
  • Профессиональные юристы
Задать свой вопрос юристу